بحث مقدم إلى: المؤتمر العلمي الخامس
بعنوان: نحو مناخ استثماري وأعمال مصرفية إلكترونية
جامعة فيلادلفيا – كلية العلوم الإدارية والمالية
عمان – الأردن
4-5 / يوليو / 2007م
الملخص
يكتنف النشاط المصرفي العديد من المخاطر التي تتطلب من البنوك اتخاذ التدابير والإجراءات الملائمة لإدارة وضبط هذه المخاطر وفق أفضل الممارسات الدولية من أجل تخفض التعرض للخسائر المحتملة أو تجنبها، وتعتبر المخاطر التشغيلية إحدى أهم المخاطر المصرفية خاصة في ظل التطور التكنولوجي المستمر والعولمة وإلغاء القيود في ممارسة الأنشطة المصرفية.
ونتيجة لتزايد الأزمات المالية في العديد من الدول وما رافقها من إنهيار مؤسسات مصرفية ذات سمعة وانتشار دوليين، والتي كان من أبرز أسبابها الضعف الواضح في إدارة وضبط المخاطر التشغيلية الى جانب المخاطر الأخرى، جاءت مقررات لجنة بازل الثانية (بازل II) في العام 2001 والتي شكلت تطوراً كبيراً في مجال الرقابة المصرفية وثقافة جديد في مجال إدارة المخاطر المصرفية حيث كان أحد أهم متطلباتها إضافة متطلبات رأسمالية لمواجهة المخاطر التشغيلية، كما توجت لجنة بازل إهتمامها بهذا الجانب بإصدارها مبادئ الممارسات السليمة في إدارة وضبط المخاطر التشغيلية في العام 2003.
إن البنوك العاملة في فلسطين شأنها شأن معظم البنوك في المنطقة العربية ودول العالم الثالث قد لا تكون مهيأة حالياً للإلتزام بتطبيق مقررات بازل الجديدة، ولكن يجب أن تسعى لتهيئة البيئة الداخلية فيها للعمل وفق الممارسات السليمة وأفضل المعايير الدولية لإدارة وضبط المخاطر المصرفية بشكل عام والمخاطر التشغيلية بشكل خاص، بإعتبار ذلك اللبنة الأولى نحو تطبيق توصيات بازل II.
تهدف هذه الدراسة الى التعرف على المخاطر التشغيلية بشكل عام، وآلية احتساب رأس المال اللازم لمواجهتها وفق مقررات لجنة بازل، وفحص وتحديد حجم ونطاق المخاطر التشغيلية التي تواجه البنوك العاملة في فلسطين، ومدى كفاءة البنوك في التعامل معها وإدارتها بما ينسجم مع مبادئ الممارسات السليمة لإدارة وضبط المخاطر التشغيلية، وبالتالي تقدير مدى جاهزية البنوك لتطبيق متطلبات بازل فيما يتعلق بتكوين رأس المال اللازم لمواجهة المخاطر التشغيلية.
تم إنجاز هذه الدراسة من خلال منهجية تجمع بين عنصرين متكاملين، الأول إجراء مراجعة شاملة للدراسات السابقة المتعلقة بالمخاطر بشكل عام والإستفادة من المنشورات والكتب الصادرة حول المخاطر التشغيلية بشكل خاص، مع التركيز على التوصيات الصادرة عن لجنة بازل بهذا الخصوص والممارسات السليمة لإدارة وضبط المخاطر التشغيلية. أما العنصر الثاني فيعتمد على المنهج الميداني من خلال إعداد إستبيان وتوزيعه على البنوك العاملة في فلسطين وتحليل نتائج الإستبيان للوصول الى الممارسة الفعلية للبنوك في إدارة ومراقبة وضبط المخاطر التشغيلية.
أوضحت نتائج الدراسة بشكل عام، إنخفاض مستوى إلتزام البنوك العاملة في فلسطين بالمبادئ الأساسية للممارسات السليمة لإدارة المخاطر التشغيلية حيث لا يتوفر لدى معظم البنوك المتطلبات الأساسية للتوافق مع هذه الممارسات، الأمر الذي ينعكس سلباً على مدى جاهزيتها للإلتزام بمقررات لجنة بازل الجديدة بالخصوص.
Operational Risk According to Basel II Requirements:
A Study of its Nature and Management in the Case of Banks Operating in Palestine
Abstract
The banking system incorporates various risks that require taking precautions and adequate procedures to manage and control these risks according to the best know international practices in order to mitigate potential risk exposures or avoid them. Operational risk is considered to be one of the most vital banking risks specially when taking into consideration the technological advancements in the banking activities, and deregulations, and globalization.
As a result of the increasing financial crisis in countries around the globe that resulted in the collapse of many reputable international banking institutions, which was a result of the inadequate managing and controlling the operational risk in addition to other risks. In this context, the Basel II accords was introduced in the year 2001, and made a major impact on the banking supervision and new concept in risk management. Where capital requirements were among the major additional requirements for facing operational risks, the Basel committee issued a paper titled “Sound Practices for Management and Supervision Operational Risk” in 2003 that reflected the ongoing debate between the Committee, Banks, and the Supervisory agencies throughout the world.
As in the case of all banks in emerging countries that are not fully capable of implementing the Basel II accords, the banks in Palestine must be aware of the significance of configuring an internal environment in accordance with the best practices and international standards in managing and controlling banking risk in general with emphasis on operational risk, due to the fact that it is a cornerstone to implement the Basel II accords.
The study at hand aims to identify the operational risks, generally, and the method of calculation the capital requirements for operational risks and identifying the scope of operational risk that threatens the banks in Palestine. In addition, the capability of banks to deal and manage this issue in accordance with sound practices. Hence, the readiness of the banks in Palestine to implement the requirements of Basel II that are related to operational risks.
This study was conducted through a methodology that incorporated two major elements: the first, conducting a comprehensive review of the literature that is related to risks in general, and operational risk in specific, with the emphasis on the related Basel Committee recommendations on Basel II and the sound practices for managing and controlling operational risk; the second, was based on the empirical results through a questionnaire that was dispersed among banks, and analyzing the results in order to reach to an actual understanding of banks’ methodology and concept of managing and controlling operational risk.
Generally, the study has revealed that the commitment level of banks that operate in Palestine is relatively low when it comes to sound practices, due to the fact that most banks do not have posses the adequate levels of core requirements for such practices, which reflects a negative outlook for the readiness to commit to the Basel II requirements.
أحدث التعليقات